一、案例概况
（一）业务情况
2024年1月，ABC有限公司向X支行申请增量授信4000万元，资金用途系补充日常流动资金。担保方式为抵押，抵押物为商业地产，抵押率65%。
（二）客户情况
ABC股份有限公司成立于2013年10月，是一家国有全资控股公司，主营沥青和燃料油等大宗商品的贸易。创始股东为2自然人，ABC公司有二次股东变更信息：
2019年4月第一次股东和法人代表变更，股东变更为中甲技术（山东）公司；
2021年6月第二次股东和法人代表变更，股东变更为中乙（广州）公司。
二、存在疑点
据企查查查询，中甲技术（山东）公司系国家民族事务委员会的三级全资子公司；中乙（广州）公司系国务院国有资产监督管理委员会的三级全资子公司，隶属于中石油。
中乙（广州）公司和中甲技术（山东）公司虽均为全资国有企业，但隶属于不同的体系，发生划拨转让的可能性极小。
三、调查过程
重点对中甲技术（山东）公司、中乙（广州）公司和客户其他应收应付往来单位、担保人等的股东背景进行调查。
通过查询百度、企查查和国资委官网发现：
中乙（广州）公司的股东北京丙油公司存在被挂靠的舆情信息；其他应付款往来单位的中丁（杭州）有限公司，股东穿透后为A省B市商办工业公司，国资委在官网上明确答复该公司非A省国有企业；
客户的他行保证单位：（杭州）能源有限公司，股东穿透后为B市通用设备公司，经电话联系B市通用设备公司得知，上述公司与其无关联关系，其存在被挂靠情形，己报警。
另查看客户在本行的账户流水信息，发现客户与财务总经理个人账户及多个个人账户有大额资金频繁往来，明显不符合国有企业的财务制度。
综上，经过一系列的审查程序和分析研断，ABC有限公司、往来款单位和担保单位的出资人存在瑕疵，无法了解真实股东的信息。
四、案例启示
（一）重视国企和央企的股东背景调查
有国资背景的企业，在商业资源和信用资质等方面有助于企业的发展。目前在市场上，有中介机构能提供国企和央企挂靠的一站式服务。所以对于国企和央企，我们需予以重视，调查时一定要对股东背景的真实性进行甄别。
（二）甄别方式
1.关注财务的合规性。查看账户流水，是否有与个人账户有大额和频繁的资金往来。
2.关注舆情信息。通过百度等检索网站查询，股东及其上级股东是否存在被挂靠的信息。
3.关注异地国资。受信人股东为异地国资，一定要电话联系股东及其上级股东，核实股东出资信息。
4.关注股东官网。查看官方网站，查询客户信息。
5.关注关联方的股东信息。查询关联方（包括往来款单位、上下游单位和担保单位）信息，了解是否与客户为隶属于同体系内，必要时延伸对关联方股东的审查。
来源:第一金融课堂
公司名称：吉林省长发融资信用担保有限公司
联系电话：0431-80586835/0431-80586838
网 址：www.changfdb.com
详细地址：长春市净月开发区福祉大路与生态东街交汇长发金融创新中心A座9楼
